Daňovo odpočítateľné pre nezávislých pracovníkov od A po Z (1. časť)

Čo je odpočítateľné z daní? Otázka, ktorá zahŕňa oveľa viac pre živnostníkov ako pre zamestnancov. nezávislý pracovník konečne vybaviť svoju vlastnú pracovnú stanicu, pracovať s vlastnými prístrojmi a vo vlastných alebo prenajatých miestnostiach. Podnikatelia, ktorí v daňovom priznaní plne uvedú všetky výdavky na podnikanie, si môžu výrazne znížiť daňové zaťaženie.

6 min prečítanie | 17. októbra 2018

Čo je odpočítateľné z daní? Otázka, ktorá zahŕňa oveľa viac pre živnostníkov ako pre zamestnancov. nezávislý pracovník koniec koncov, kompletne vybaviť svoje vlastné pracovisko, pracovať s vlastnými prístrojmi a vo vlastných alebo prenajatých miestnostiach. Podnikatelia, ktorí v daňovom priznaní plne uvedú všetky výdavky na podnikanie, si môžu výrazne znížiť daňové zaťaženie.

To všetko je pre vás ako nezávislého pracovníka možné odpočítať daň!

Čo si môžu živnostníci odpočítať od dane?

Aby si mohli živnostníci odpočítať svoje výdavky, je dôležité zaznamenať a zdokumentovať všetky prevádzkovo súvisiace výdavky. Heslo znie: zbierajte a organizujte dokumenty! Musíte preukázať všetko, čo chcete odpočítať z dane. Nie všetko je pre zamestnancov daňového úradu okamžite pochopiteľné, pretože nie každá spoločnosť je rovnaká a potrebné vybavenie sa môže veľmi líšiť. Ak sa daňovým úradom zdajú výdavky, ktoré ste uviedli, zvláštne, musíte vedieť, ako ich môžete odôvodniť, ak je to potrebné pre vašu samostatnú zárobkovú činnosť. A pri veciach, ktoré by ste teoreticky mohli použiť súkromne, musí byť dokázané, že ich predovšetkým potrebujete pre prácu. Inak odpočet dane nebude fungovať.

Príklad: Samostatne zárobkovo činný golfový inštruktor, ktorý niekedy používa svoje golfové vybavenie na súkromnú hru, si ho bude môcť naďalej nárokovať ako výdavky na podnikanie. Majiteľ autosalónu, ktorý sa venuje golfu ako záľube a verí, že sa môže na golfovom ihrisku dobre prepojiť so svojimi zákazníkmi, bude mať stále problém predložiť svoje nové golfové palice daňovému úradu ako nevyhnutný prevádzkový náklad.

Náklady na reklamu ako nezávislý pracovník?

Obchodné náklady sú výdavky, ktoré sa používajú na získanie zisku. Výdavky spojené s príjmom si môžu odpočítať od dane manuálni pracovníci a zamestnanci. nezávislý pracovník si však môžu odpočítať svoje výdavky vo forme výdavkov na podnikanie.

Výdavky na podnikanie ako nezávislý pracovník?

Nezávislí pracovníci môžu znížiť svoje daňové zaťaženie odpočítaním výdavkov, ktoré im vzniknú pri výkone práce, od ich ziskov. Výdavky sú zhrnuté ako prevádzkové náklady a odpočítané od vytvoreného príjmu. Niektoré výdavky sa považujú za samozrejmosť, iné je potrebné dobre zdôvodniť.

Ako nezávislý pracovník platí paušálna sadzba pre výdavky na podnikanie?

Niektoré profesijné skupiny medzi nezávislými pracovníkmi môžu mať tiež jednu namiesto skutočných výdavkov na podnikanie Obchodné výdavky paušálne odpočítať od dane. Výdavky sa nemusia preukazovať. Medzi profesionálne skupiny, ktoré môžu požiadať o paušálny príspevok na úhradu výdavkov na podnikanie, patria nezávislí pracovníci, ktorí pracujú na čiastočný úväzok a sú činní z akademického, umeleckého alebo literárneho hľadiska.

Príklady výdavkov na podnikanie

Medzi prevádzkové náklady môže patriť napríklad príves, pekárnička, violončelo alebo traktor.

To, čo je odpočítateľné od dane, teda čiastočne závisí aj od druhu činnosti, ktorú živnostník vykonáva. Nemôžeme preto poskytnúť úplný zoznam položiek odpočítateľných od dane. Tu je abeceda niekoľkých vecí, ktoré je potrebné vziať do úvahy pri zostavovaní obchodných výdavkov.

Čo je odpočítateľná daň od A do Z?

Odpisy: Nie všetky výdavky na podnikanie sa okamžite v plnej miere započítavajú do daňového priznania za rok, v ktorom ste uskutočnili nákup. Niektoré musíte odpísať niekoľko rokov. Z pohľadu daňového úradu sa tak výdavok rozdeľuje na stanovené časové obdobie. Doba odpisovania je väčšinou založená na predpokladanej dobe životnosti.

Ako môžete ušetriť dane odpísaním: Existujú odpisové tabuľky pre jednotlivé odvetvia. Určujú obdobia, počas ktorých sa majú odpísať určité akvizície. Pre správne vykonanie odpisu je potrebné kúpnu cenu vydeliť počtom rokov odpisovania. V každom roku odpisovania sa potom zodpovedajúca časť odpočíta na daňové účely.

Pracovné vybavenie: Súčasťou kancelárskeho vybavenia odpočítateľného od dane je okrem kancelárskych potrieb, ako sú písacie potreby, papier a šanóny, aj technické vybavenie spoločnosti.

Pracovný priestor: Ak využívate izbu v byte na prácu na voľnej nohe, môžete si náklady na štúdium v plnej výške odpočítať od zisku ako daňovo uznateľné náklady. Predpokladom je, aby ste miestnosť nepoužívali súkromne. Ak sa miestnosť využíva profesionálne aj súkromne, odhaduje sa podiel profesionálneho využitia. Okrem pomerného prenájmu izby zahŕňajú náklady na vašu štúdiu aj nákupy za vybavenie miestnosti, napríklad závesy a akékoľvek náklady na renováciu.

Automobil: Vaše služobné auto je taký odpisový objekt. To, ako ho môžete zapnúť, závisí aj od toho, ako veľmi ho súkromne používate.

Bahncard: Ak ste v priebehu roka na cestách profesionálnymi vlakmi s Bahncard toľko ušetrili, že nákup stál za to, potom nie je pre daňový úrad dôležité, či ste kartu použili aj na súkromné cesty.

Pracovné odevy: Potrebujete špeciálny pracovný alebo ochranný odev a pre zákazníkov vždy nosíte bundu s vytlačeným logom spoločnosti? Pracovný odev, ktorý je pre prácu typický, môže byť odpočítateľný z dane.

Prevádzkové náklady: Pri používaní vašej kancelárie a pracovného priestoru sú spojené ďalšie prevádzkové náklady. Prevádzkové náklady si môžete odpočítať v plnej výške. Ak je váš pracovný priestor alebo kancelária vo vašom vlastnom byte, prenajímateľ zvyčajne nemôže vystaviť samostatné vyúčtovanie pracovného priestoru. V takom prípade musíte proporcionálne odpočítať prevádzkové náklady. Primeraný pomer vyplýva z plochy vášho pracovného priestoru v pomere k celkovej ploche bytu.

Kancelársky nábytok: Môžete si odpočítať všetok nábytok, ktorým ste vybavili štúdiu a ktorý sa používa na vašu komerčnú činnosť.

Violončelo: Violončelisti sú odpočítateľní z daní ako pracovné prostriedky, nie však pre kominárov.

Počítač: Počítačové vybavenie potrebujú nielen internetové spoločnosti alebo internetové obchody. V rámci pokroku v oblasti technológií potrebujú všetky spoločnosti, od maloobchodníkov až po remeselníkov a poskytovateľov služieb, počítače a príslušné periférne zariadenia. Preto sú počítače aj pre Daňovo uznaní nezávislí pracovníci.

Coworkingový priestor: Robíte pravidelne coworking, pretože nemáte vlastnú kanceláriu? Alebo využívate coworkingové priestory, keď ste na služobnej ceste a chcete si nekomplikovane nájsť miesto na prácu v inom meste. Potom si nezabudnite nechať všetky potvrdenky za dni, týždne alebo hodiny zaplatené.

Služobné cesty: Francúzske hranolky červeno-biele na stanici diaľnic alebo káva v palubnej reštaurácii vlaku: Ak ste neprítomní vo svojej kancelárii dlhší čas, môžu si živnostníci v daňovom priznaní zohľadniť aj ďalšie výdavky na stravu. Paušálne sadzby sa uplatňujú v závislosti od dĺžky neprítomnosti a od toho, či ide o vnútroštátne alebo medzinárodné cesty. Tieto sa znižujú, ak napríklad stravovanie poskytuje váš klient.

Tlačiareň: Tlačiareň je súčasťou bežného kancelárskeho vybavenia. Tu možno očakávať novú akvizíciu každých pár rokov. Aj daňový úrad to tak vidí.

Vlastný príspevok: U prenajímateľov sú za určitých okolností osobné príspevky odpočítateľné od dane. Výdavky vynaložené na výstavbu alebo rozšírenie prenajatej nehnuteľnosti sa považujú za osobné príspevky. Okrem nákladov na materiál zahŕňajú osobné príspevky aj náklady na likvidáciu a cestovné.

Náklady na energiu: Spotreba elektriny, ktorá sa vyskytuje v rámci vašej samostatnej zárobkovej činnosti, je odpočítateľná v plnej miere. To platí predovšetkým pre elektrinu, ktorá sa vyrába prácou a pobytom v kancelárii alebo v štúdiu počas pracovnej doby. Ak pracujete v domácej kancelárii, a preto si nemôžete vytvoriť vlastnú fakturáciu, musíte na jej odpočítanie použiť časť svojej spotreby elektriny.

Počítadlo fazule, vaše vnútorné: Pokiaľ ide o výdavky na podnikanie, mali by ste ho mať stále pri sebe. Pomôže vám uchovať a uložiť všetky potvrdenky a robiť si k nim poznámky. Na list papiera A4 dokonca nalepí účtenky a lístky vytlačené na termálnom papieri. Potom si vedľa všimne, o aký problém išlo, skopíruje stránku a založí oba kúsky papiera. Robí to tak, aby ste mali čitateľnú verziu účtenky pre prípad, že originál vybledne do hubovitej šedej. Milý chlapík, ten pult s vnútornými zrnkami! A možno už máte aktualizáciu: Počítadlo vnútorných zŕn 4.0. Archivuje sa hneď digitálne.

Stravovanie: Každý, kto ide z pracovných dôvodov na večeru s obchodnými partnermi, si môže časť z neho odpočítať pre daňové účely. Uistite sa, že faktúra alebo príjmový doklad už správne identifikuje pracovný obed.

Učebnice: Odpočítateľné z dane! Pokiaľ ale názov nevysvetľuje, prečo je to pre vás profesionálna akvizícia, napíšte o nej pár riadkov. Týmto vysvetlíte daňovému úradu, prečo potrebujete knihy o rétorike alebo organizácii práce, napríklad ako informatik.

Náklady na jazdu: Môžete si odpočítať náklady spojené s firemnými cestami na daňové účely. Môžete si tiež odpočítať cestovné náklady, ak cestujete služobne na svojom súkromnom aute. Ak vlastníte svoje súkromné auto s podielom minimálne 10 percent používa tiež profesionálne, potom si môžete odpočítať skutočné náklady na pracovné cesty. Ak to chcete urobiť, musíte zhromaždiť príslušné dokumenty a uschovať ich na prezentáciu. Ak sa naopak súkromné auto používa na služobné cesty iba príležitostne, môžete uplatniť príspevok na kilometrovné vo výške 30 eurocentov na najazdený kilometer. Od dane si môžete odpočítať aj cestovné náklady na používanie verejnej dopravy.

Leták: Náklady na tlačoviny, ktoré ste vytvorili, napríklad ako reklama na produkt alebo pre informáciu, sú samozrejme obchodné náklady.

Pokročilé školenie: Pracovníci v slobodnom povolaní, ktorí sa zúčastňujú na ďalšom vzdelávaní alebo odbornej príprave, si môžu odpočítať náklady spojené s týmto vzdelávaním od dane. Zahŕňa to seminárne poplatky, cestovné a ubytovanie, ako aj ďalšie stravné.